https://www.facebook.com/groups/OnthiCCThue/permalink/666481596873403/
https://www.facebook.com/taca.edu.vn/videos/1185872634800277/
https://www.facebook.com/groups/OnthiCCThue/permalink/666249266896636/
Live Stream Ôn thi công chức thuế
Bài tập ôn thi công chức thuế - Số 02
Tiếp nối chương trình hỗ trợ các thí sinh ôn thi Công chức thuế năm 2017. Sau đây mình xin chia sẻ tới các bạn 10 câu hỏi thuế GTGT - buổi 2.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 1: Công ty Sữa TH trueMilk ký hợp đồng tài trợ chương trình truyền hình “ Con đã lớn khôn” do công ty MCV tổ chức. Dịch vụ tài trợ trên thuộc đối tượng:
a. Không kê khai, không nộp thuế GTGT
b. Áp dụng thuế suất 10%
c. Không chịu thuế
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 2: Công ty PD tham gia đấu thầu một lô đất 5000m2 do ubnd Huyện Hoài Đức tổ chức và đã trúng thầu quyền sử dụng lô đất này vậy giá đất được trừ của lô đất này là:
a, Giá đất do Uỷ ban nhân dân Huyện Hoài Đức quy định tại thời điểm trúng thầu
b, Giá đất khởi điểm phiên đấu thầu
c, Giá đất trúng giá thầu
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 3. Kỳ tính thuế tháng 10/2015, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT chưa được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 100 đồng.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 10/2015 của công ty AMB là:
a. 400.000.000 đồng
b. 370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 4: Tháng 5/2015, Công ty A nhận chuyển nhượng (mua) 500m2 đất của cá nhân B ở Khu dân cư Bình An thuộc tỉnh X với giá chuyển nhượng là 10 tỷ đồng. Công ty A có hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất có công chứng phù hợp với quy định của pháp luật về đất đai, chứng từ thanh toán tiền cho cá nhân B là 10 tỷ đồng. Công ty A không đầu tư xây dựng gì trên mảnh đất này. Tháng 10/2015, Công ty A chuyển nhượng mảnh đất mua từ cá nhân B nêu trên với giá 12 tỷ đồng. (bán lại với giá 12 tỷ). Vậy giá đất được trừ trong giá tính thuế GTGT là giá tại thời điểm:
A. Tháng 5/2015
B. Tháng 10/2015
C. Khoảng thời gian từ tháng 5/2015 đến tháng 10/2015
D. Trước thời điểm quyết toán 31/03/2016
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 5. Doanh nghiệp B nhập khẩu 1.000 chai rượu 39 độ giá chưa có thuế TTĐB là 300.000 đồng/chai, thuế suất thuế TTĐB là 45%. Giá tính thuế GTGT của 1.000 chai rượu đó là bao nhiêu?
a. 300.000 đồng
b. 435.000 đồng
c. 300.000.000 đồng
d. 435.000.000 đồng
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 6: Công ty Gỗ Minh Tiến chuyên sản xuất các loại gỗ ván lạng để làm coppha xây dựng. Tháng 1/2016, do đang có một đơn hàng xuất khẩu sang Hàn Quốc rất lớn. Mặc dù công ty đã khai thác tối đa công suất hoạt động của máy và các nguồn vật tư khác nhưng không đủ lượng gỗ cây rừng trồng để bóc ván lạng. Công ty đã chủ động liên hệ được với Công ty Hồng hà - là 1 đơn vị đang khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ để mượn tạm 150m3 gỗ cây rừng trồng cắt khúc 1,3m để sản xuất, giá bán của 1m3 gỗ cây mà Công ty Tiến Bộ đang áp dụng là 1.800.000,đ/m3, cước vận chuyển 1 chuyến chưa thuế GTGT 10% là 3.000.000,đ. Vậy giá tính thuế GTGT trong trường hợp này bằng:
A. 1.800.000 * 150
B. Bằng 0 do đây là trường hợp mượn vật tư, Công ty Hồng Hà không phải xuất hóa đơn GTGT.
C. Mặt hàng này công ty Tiến Bộ phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty Minh Tiến. Dòng thuế suất không ghi, gạch chéo.
D. 1.800.000 * 150 + 3.000.000
E. Không có đáp nào đúng.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 7: Công ty Mạnh Đạt chuyên kinh doanh thiết bị linh kiện điện tử. Ngày 1/5/2016, công ty nhận được 1 đơn hàng cung cấp linh kiện là 100.000.000,đ chưa bao gồm thuế GTGT 10%. Hàng được giao thành nhiều ngày tùy thuộc vào đầu vào của công ty Mạnh Đạt. Tới 10/5/2016, công ty Mạnh Đạt đã cung cấp đủ số hàng trên cho khách hàng. Giả sử mỗi lần giao hàng, công ty đều có phiếu xuất kho ký nhận của bên mua. Giá tính thuế GTGT tại ngày 10/5/2016 là:
A. 100.000.000,đ
B. 110.000.000,đ
C. 0,đ
D. Không có đáp án nào đúng
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 8: Công ty ABC ký hợp đồng cung cấp bản vẽ tàu cho công ty A – là chủ đầu tư đóng tàu. Công ty A thuê bên B nhận thầu lại việc đóng tàu của công ty A dựa vào bản vẽ của công ty A bàn giao. Trong hợp đồng có nêu rõ: “Trong quá trình bên B triển khai đóng tàu, nếu có phát sinh bất cứ điều gì liên quan tới sự không hợp lý của bản vẽ, Công ty ABC sẽ phải điều chỉnh lại bản vẽ theo yêu cầu”. Tổng giá trị của hợp đồng thiết kế cả thuế GTGT 10% là 1.100.000.000,đ.
Ngày 1/1/2016, công ty ABC có bàn giao bản vẽ tàu cho công ty A để công ty A thực hiện dự án.
Trong các phương án sau, phương án nào đúng?
A. Khi bàn giao bản vẽ tàu ngày 1/1/2016, công ty ABC phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty A với giá chưa thuế GTGT là 1.000.000.000,đ
B. Khi bàn giao bản vẽ tàu ngày 1/1/2016, công ty ABC phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty A với giá tạm tính nhưng không được vượt quá 1.000.000.000,đ trước thuế vì công ty ABC còn phải thực hiện tiếp giai đoạn bảo hành của hợp đồng sau ngày bàn giao.
C. Công ty ABC không xuất hóa đơn GTGT ngày 1/1/2016
D. Không đáp án nào đúng.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 9:Tháng 5/2015, công ty TNHH Bốn Mùa góp vốn bằng oto để thành lập công ty cổ phần Xuân Hạ Thu Đông, oto mang đi góp vốn được Hội đồng giao nhận vốn góp của các bên định giá là 1.9 tỷ đồng, bằng 10% số vốn của cty cp Xuân Hạ Thu Đông. Tháng 12/2015, cy Bốn Mùa bán phần vốn góp tại cty Xuân Hạ Thu Đông cho tập đoàn Vingroup với giá 3.5 tỷ đồng. Số tiền mà cty Bốn Mùa thu được:
a.Chịu thuế GTGT 10%
b.Không phải kê khai, không nộp thuế
c.Không chịu thuế GTGT
d.Tất cả đều sai.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 10: Trường hợp bán hàng hoá, dịch vụ có tổng giá thanh toán dưới 200.000 đồng mỗi lần thì không phải lập hóa đơn cho dù người mua yêu cầu lập và giao hóa đơn.
a.Đúng
b.Sai
----------------------------------------------------------------------------
Bài tập ôn thi công chức thuế - Số 02
Tiếp nối chương trình hỗ trợ các thí sinh ôn thi Công chức thuế năm 2017. Sau đây mình xin chia sẻ tới các bạn 10 câu hỏi thuế GTGT - buổi 2.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 1: Công ty Sữa TH trueMilk ký hợp đồng tài trợ chương trình truyền hình “ Con đã lớn khôn” do công ty MCV tổ chức. Dịch vụ tài trợ trên thuộc đối tượng:
a. Không kê khai, không nộp thuế GTGT
b. Áp dụng thuế suất 10%
c. Không chịu thuế
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 2: Công ty PD tham gia đấu thầu một lô đất 5000m2 do ubnd Huyện Hoài Đức tổ chức và đã trúng thầu quyền sử dụng lô đất này vậy giá đất được trừ của lô đất này là:
a, Giá đất do Uỷ ban nhân dân Huyện Hoài Đức quy định tại thời điểm trúng thầu
b, Giá đất khởi điểm phiên đấu thầu
c, Giá đất trúng giá thầu
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 3. Kỳ tính thuế tháng 10/2015, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT chưa được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 100 đồng.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 10/2015 của công ty AMB là:
a. 400.000.000 đồng
b. 370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 4: Tháng 5/2015, Công ty A nhận chuyển nhượng (mua) 500m2 đất của cá nhân B ở Khu dân cư Bình An thuộc tỉnh X với giá chuyển nhượng là 10 tỷ đồng. Công ty A có hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất có công chứng phù hợp với quy định của pháp luật về đất đai, chứng từ thanh toán tiền cho cá nhân B là 10 tỷ đồng. Công ty A không đầu tư xây dựng gì trên mảnh đất này. Tháng 10/2015, Công ty A chuyển nhượng mảnh đất mua từ cá nhân B nêu trên với giá 12 tỷ đồng. (bán lại với giá 12 tỷ). Vậy giá đất được trừ trong giá tính thuế GTGT là giá tại thời điểm:
A. Tháng 5/2015
B. Tháng 10/2015
C. Khoảng thời gian từ tháng 5/2015 đến tháng 10/2015
D. Trước thời điểm quyết toán 31/03/2016
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 5. Doanh nghiệp B nhập khẩu 1.000 chai rượu 39 độ giá chưa có thuế TTĐB là 300.000 đồng/chai, thuế suất thuế TTĐB là 45%. Giá tính thuế GTGT của 1.000 chai rượu đó là bao nhiêu?
a. 300.000 đồng
b. 435.000 đồng
c. 300.000.000 đồng
d. 435.000.000 đồng
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 6: Công ty Gỗ Minh Tiến chuyên sản xuất các loại gỗ ván lạng để làm coppha xây dựng. Tháng 1/2016, do đang có một đơn hàng xuất khẩu sang Hàn Quốc rất lớn. Mặc dù công ty đã khai thác tối đa công suất hoạt động của máy và các nguồn vật tư khác nhưng không đủ lượng gỗ cây rừng trồng để bóc ván lạng. Công ty đã chủ động liên hệ được với Công ty Hồng hà - là 1 đơn vị đang khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ để mượn tạm 150m3 gỗ cây rừng trồng cắt khúc 1,3m để sản xuất, giá bán của 1m3 gỗ cây mà Công ty Tiến Bộ đang áp dụng là 1.800.000,đ/m3, cước vận chuyển 1 chuyến chưa thuế GTGT 10% là 3.000.000,đ. Vậy giá tính thuế GTGT trong trường hợp này bằng:
A. 1.800.000 * 150
B. Bằng 0 do đây là trường hợp mượn vật tư, Công ty Hồng Hà không phải xuất hóa đơn GTGT.
C. Mặt hàng này công ty Tiến Bộ phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty Minh Tiến. Dòng thuế suất không ghi, gạch chéo.
D. 1.800.000 * 150 + 3.000.000
E. Không có đáp nào đúng.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 7: Công ty Mạnh Đạt chuyên kinh doanh thiết bị linh kiện điện tử. Ngày 1/5/2016, công ty nhận được 1 đơn hàng cung cấp linh kiện là 100.000.000,đ chưa bao gồm thuế GTGT 10%. Hàng được giao thành nhiều ngày tùy thuộc vào đầu vào của công ty Mạnh Đạt. Tới 10/5/2016, công ty Mạnh Đạt đã cung cấp đủ số hàng trên cho khách hàng. Giả sử mỗi lần giao hàng, công ty đều có phiếu xuất kho ký nhận của bên mua. Giá tính thuế GTGT tại ngày 10/5/2016 là:
A. 100.000.000,đ
B. 110.000.000,đ
C. 0,đ
D. Không có đáp án nào đúng
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 8: Công ty ABC ký hợp đồng cung cấp bản vẽ tàu cho công ty A – là chủ đầu tư đóng tàu. Công ty A thuê bên B nhận thầu lại việc đóng tàu của công ty A dựa vào bản vẽ của công ty A bàn giao. Trong hợp đồng có nêu rõ: “Trong quá trình bên B triển khai đóng tàu, nếu có phát sinh bất cứ điều gì liên quan tới sự không hợp lý của bản vẽ, Công ty ABC sẽ phải điều chỉnh lại bản vẽ theo yêu cầu”. Tổng giá trị của hợp đồng thiết kế cả thuế GTGT 10% là 1.100.000.000,đ.
Ngày 1/1/2016, công ty ABC có bàn giao bản vẽ tàu cho công ty A để công ty A thực hiện dự án.
Trong các phương án sau, phương án nào đúng?
A. Khi bàn giao bản vẽ tàu ngày 1/1/2016, công ty ABC phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty A với giá chưa thuế GTGT là 1.000.000.000,đ
B. Khi bàn giao bản vẽ tàu ngày 1/1/2016, công ty ABC phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty A với giá tạm tính nhưng không được vượt quá 1.000.000.000,đ trước thuế vì công ty ABC còn phải thực hiện tiếp giai đoạn bảo hành của hợp đồng sau ngày bàn giao.
C. Công ty ABC không xuất hóa đơn GTGT ngày 1/1/2016
D. Không đáp án nào đúng.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 9:Tháng 5/2015, công ty TNHH Bốn Mùa góp vốn bằng oto để thành lập công ty cổ phần Xuân Hạ Thu Đông, oto mang đi góp vốn được Hội đồng giao nhận vốn góp của các bên định giá là 1.9 tỷ đồng, bằng 10% số vốn của cty cp Xuân Hạ Thu Đông. Tháng 12/2015, cy Bốn Mùa bán phần vốn góp tại cty Xuân Hạ Thu Đông cho tập đoàn Vingroup với giá 3.5 tỷ đồng. Số tiền mà cty Bốn Mùa thu được:
a.Chịu thuế GTGT 10%
b.Không phải kê khai, không nộp thuế
c.Không chịu thuế GTGT
d.Tất cả đều sai.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 10: Trường hợp bán hàng hoá, dịch vụ có tổng giá thanh toán dưới 200.000 đồng mỗi lần thì không phải lập hóa đơn cho dù người mua yêu cầu lập và giao hóa đơn.
a.Đúng
b.Sai
----------------------------------------------------------------------------
https://www.facebook.com/groups/OnthiCCThue/permalink/666249266896636/
Bài tập ôn thi công chức thuế - Số 02
Tiếp nối chương trình hỗ trợ các thí sinh ôn thi Công chức thuế năm 2017. Sau đây mình xin chia sẻ tới các bạn 10 câu hỏi thuế GTGT - buổi 2.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 1: Công ty Sữa TH trueMilk ký hợp đồng tài trợ chương trình truyền hình “ Con đã lớn khôn” do công ty MCV tổ chức. Dịch vụ tài trợ trên thuộc đối tượng:
a. Không kê khai, không nộp thuế GTGT
b. Áp dụng thuế suất 10%
c. Không chịu thuế
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 2: Công ty PD tham gia đấu thầu một lô đất 5000m2 do ubnd Huyện Hoài Đức tổ chức và đã trúng thầu quyền sử dụng lô đất này vậy giá đất được trừ của lô đất này là:
a, Giá đất do Uỷ ban nhân dân Huyện Hoài Đức quy định tại thời điểm trúng thầu
b, Giá đất khởi điểm phiên đấu thầu
c, Giá đất trúng giá thầu
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 3. Kỳ tính thuế tháng 10/2015, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT chưa được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 100 đồng.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 10/2015 của công ty AMB là:
a. 400.000.000 đồng
b. 370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 4: Tháng 5/2015, Công ty A nhận chuyển nhượng (mua) 500m2 đất của cá nhân B ở Khu dân cư Bình An thuộc tỉnh X với giá chuyển nhượng là 10 tỷ đồng. Công ty A có hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất có công chứng phù hợp với quy định của pháp luật về đất đai, chứng từ thanh toán tiền cho cá nhân B là 10 tỷ đồng. Công ty A không đầu tư xây dựng gì trên mảnh đất này. Tháng 10/2015, Công ty A chuyển nhượng mảnh đất mua từ cá nhân B nêu trên với giá 12 tỷ đồng. (bán lại với giá 12 tỷ). Vậy giá đất được trừ trong giá tính thuế GTGT là giá tại thời điểm:
A. Tháng 5/2015
B. Tháng 10/2015
C. Khoảng thời gian từ tháng 5/2015 đến tháng 10/2015
D. Trước thời điểm quyết toán 31/03/2016
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 5. Doanh nghiệp B nhập khẩu 1.000 chai rượu 39 độ giá chưa có thuế TTĐB là 300.000 đồng/chai, thuế suất thuế TTĐB là 45%. Giá tính thuế GTGT của 1.000 chai rượu đó là bao nhiêu?
a. 300.000 đồng
b. 435.000 đồng
c. 300.000.000 đồng
d. 435.000.000 đồng
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 6: Công ty Gỗ Minh Tiến chuyên sản xuất các loại gỗ ván lạng để làm coppha xây dựng. Tháng 1/2016, do đang có một đơn hàng xuất khẩu sang Hàn Quốc rất lớn. Mặc dù công ty đã khai thác tối đa công suất hoạt động của máy và các nguồn vật tư khác nhưng không đủ lượng gỗ cây rừng trồng để bóc ván lạng. Công ty đã chủ động liên hệ được với Công ty Hồng hà - là 1 đơn vị đang khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ để mượn tạm 150m3 gỗ cây rừng trồng cắt khúc 1,3m để sản xuất, giá bán của 1m3 gỗ cây mà Công ty Tiến Bộ đang áp dụng là 1.800.000,đ/m3, cước vận chuyển 1 chuyến chưa thuế GTGT 10% là 3.000.000,đ. Vậy giá tính thuế GTGT trong trường hợp này bằng:
A. 1.800.000 * 150
B. Bằng 0 do đây là trường hợp mượn vật tư, Công ty Hồng Hà không phải xuất hóa đơn GTGT.
C. Mặt hàng này công ty Tiến Bộ phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty Minh Tiến. Dòng thuế suất không ghi, gạch chéo.
D. 1.800.000 * 150 + 3.000.000
E. Không có đáp nào đúng.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 7: Công ty Mạnh Đạt chuyên kinh doanh thiết bị linh kiện điện tử. Ngày 1/5/2016, công ty nhận được 1 đơn hàng cung cấp linh kiện là 100.000.000,đ chưa bao gồm thuế GTGT 10%. Hàng được giao thành nhiều ngày tùy thuộc vào đầu vào của công ty Mạnh Đạt. Tới 10/5/2016, công ty Mạnh Đạt đã cung cấp đủ số hàng trên cho khách hàng. Giả sử mỗi lần giao hàng, công ty đều có phiếu xuất kho ký nhận của bên mua. Giá tính thuế GTGT tại ngày 10/5/2016 là:
A. 100.000.000,đ
B. 110.000.000,đ
C. 0,đ
D. Không có đáp án nào đúng
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 8: Công ty ABC ký hợp đồng cung cấp bản vẽ tàu cho công ty A – là chủ đầu tư đóng tàu. Công ty A thuê bên B nhận thầu lại việc đóng tàu của công ty A dựa vào bản vẽ của công ty A bàn giao. Trong hợp đồng có nêu rõ: “Trong quá trình bên B triển khai đóng tàu, nếu có phát sinh bất cứ điều gì liên quan tới sự không hợp lý của bản vẽ, Công ty ABC sẽ phải điều chỉnh lại bản vẽ theo yêu cầu”. Tổng giá trị của hợp đồng thiết kế cả thuế GTGT 10% là 1.100.000.000,đ.
Ngày 1/1/2016, công ty ABC có bàn giao bản vẽ tàu cho công ty A để công ty A thực hiện dự án.
Trong các phương án sau, phương án nào đúng?
A. Khi bàn giao bản vẽ tàu ngày 1/1/2016, công ty ABC phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty A với giá chưa thuế GTGT là 1.000.000.000,đ
B. Khi bàn giao bản vẽ tàu ngày 1/1/2016, công ty ABC phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty A với giá tạm tính nhưng không được vượt quá 1.000.000.000,đ trước thuế vì công ty ABC còn phải thực hiện tiếp giai đoạn bảo hành của hợp đồng sau ngày bàn giao.
C. Công ty ABC không xuất hóa đơn GTGT ngày 1/1/2016
D. Không đáp án nào đúng.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 9:Tháng 5/2015, công ty TNHH Bốn Mùa góp vốn bằng oto để thành lập công ty cổ phần Xuân Hạ Thu Đông, oto mang đi góp vốn được Hội đồng giao nhận vốn góp của các bên định giá là 1.9 tỷ đồng, bằng 10% số vốn của cty cp Xuân Hạ Thu Đông. Tháng 12/2015, cy Bốn Mùa bán phần vốn góp tại cty Xuân Hạ Thu Đông cho tập đoàn Vingroup với giá 3.5 tỷ đồng. Số tiền mà cty Bốn Mùa thu được:
a.Chịu thuế GTGT 10%
b.Không phải kê khai, không nộp thuế
c.Không chịu thuế GTGT
d.Tất cả đều sai.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 10: Trường hợp bán hàng hoá, dịch vụ có tổng giá thanh toán dưới 200.000 đồng mỗi lần thì không phải lập hóa đơn cho dù người mua yêu cầu lập và giao hóa đơn.
a.Đúng
b.Sai
----------------------------------------------------------------------------
Đáp án mình sẽ chia sẻ qua 30p Live Stream vào lúc 21g30 tối nay 13/02/2017.
Tiếp nối chương trình hỗ trợ các thí sinh ôn thi Công chức thuế năm 2017. Sau đây mình xin chia sẻ tới các bạn 10 câu hỏi thuế GTGT - buổi 2.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 1: Công ty Sữa TH trueMilk ký hợp đồng tài trợ chương trình truyền hình “ Con đã lớn khôn” do công ty MCV tổ chức. Dịch vụ tài trợ trên thuộc đối tượng:
a. Không kê khai, không nộp thuế GTGT
b. Áp dụng thuế suất 10%
c. Không chịu thuế
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 2: Công ty PD tham gia đấu thầu một lô đất 5000m2 do ubnd Huyện Hoài Đức tổ chức và đã trúng thầu quyền sử dụng lô đất này vậy giá đất được trừ của lô đất này là:
a, Giá đất do Uỷ ban nhân dân Huyện Hoài Đức quy định tại thời điểm trúng thầu
b, Giá đất khởi điểm phiên đấu thầu
c, Giá đất trúng giá thầu
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 3. Kỳ tính thuế tháng 10/2015, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT chưa được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 100 đồng.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 10/2015 của công ty AMB là:
a. 400.000.000 đồng
b. 370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 4: Tháng 5/2015, Công ty A nhận chuyển nhượng (mua) 500m2 đất của cá nhân B ở Khu dân cư Bình An thuộc tỉnh X với giá chuyển nhượng là 10 tỷ đồng. Công ty A có hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất có công chứng phù hợp với quy định của pháp luật về đất đai, chứng từ thanh toán tiền cho cá nhân B là 10 tỷ đồng. Công ty A không đầu tư xây dựng gì trên mảnh đất này. Tháng 10/2015, Công ty A chuyển nhượng mảnh đất mua từ cá nhân B nêu trên với giá 12 tỷ đồng. (bán lại với giá 12 tỷ). Vậy giá đất được trừ trong giá tính thuế GTGT là giá tại thời điểm:
A. Tháng 5/2015
B. Tháng 10/2015
C. Khoảng thời gian từ tháng 5/2015 đến tháng 10/2015
D. Trước thời điểm quyết toán 31/03/2016
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 5. Doanh nghiệp B nhập khẩu 1.000 chai rượu 39 độ giá chưa có thuế TTĐB là 300.000 đồng/chai, thuế suất thuế TTĐB là 45%. Giá tính thuế GTGT của 1.000 chai rượu đó là bao nhiêu?
a. 300.000 đồng
b. 435.000 đồng
c. 300.000.000 đồng
d. 435.000.000 đồng
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 6: Công ty Gỗ Minh Tiến chuyên sản xuất các loại gỗ ván lạng để làm coppha xây dựng. Tháng 1/2016, do đang có một đơn hàng xuất khẩu sang Hàn Quốc rất lớn. Mặc dù công ty đã khai thác tối đa công suất hoạt động của máy và các nguồn vật tư khác nhưng không đủ lượng gỗ cây rừng trồng để bóc ván lạng. Công ty đã chủ động liên hệ được với Công ty Hồng hà - là 1 đơn vị đang khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ để mượn tạm 150m3 gỗ cây rừng trồng cắt khúc 1,3m để sản xuất, giá bán của 1m3 gỗ cây mà Công ty Tiến Bộ đang áp dụng là 1.800.000,đ/m3, cước vận chuyển 1 chuyến chưa thuế GTGT 10% là 3.000.000,đ. Vậy giá tính thuế GTGT trong trường hợp này bằng:
A. 1.800.000 * 150
B. Bằng 0 do đây là trường hợp mượn vật tư, Công ty Hồng Hà không phải xuất hóa đơn GTGT.
C. Mặt hàng này công ty Tiến Bộ phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty Minh Tiến. Dòng thuế suất không ghi, gạch chéo.
D. 1.800.000 * 150 + 3.000.000
E. Không có đáp nào đúng.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 7: Công ty Mạnh Đạt chuyên kinh doanh thiết bị linh kiện điện tử. Ngày 1/5/2016, công ty nhận được 1 đơn hàng cung cấp linh kiện là 100.000.000,đ chưa bao gồm thuế GTGT 10%. Hàng được giao thành nhiều ngày tùy thuộc vào đầu vào của công ty Mạnh Đạt. Tới 10/5/2016, công ty Mạnh Đạt đã cung cấp đủ số hàng trên cho khách hàng. Giả sử mỗi lần giao hàng, công ty đều có phiếu xuất kho ký nhận của bên mua. Giá tính thuế GTGT tại ngày 10/5/2016 là:
A. 100.000.000,đ
B. 110.000.000,đ
C. 0,đ
D. Không có đáp án nào đúng
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 8: Công ty ABC ký hợp đồng cung cấp bản vẽ tàu cho công ty A – là chủ đầu tư đóng tàu. Công ty A thuê bên B nhận thầu lại việc đóng tàu của công ty A dựa vào bản vẽ của công ty A bàn giao. Trong hợp đồng có nêu rõ: “Trong quá trình bên B triển khai đóng tàu, nếu có phát sinh bất cứ điều gì liên quan tới sự không hợp lý của bản vẽ, Công ty ABC sẽ phải điều chỉnh lại bản vẽ theo yêu cầu”. Tổng giá trị của hợp đồng thiết kế cả thuế GTGT 10% là 1.100.000.000,đ.
Ngày 1/1/2016, công ty ABC có bàn giao bản vẽ tàu cho công ty A để công ty A thực hiện dự án.
Trong các phương án sau, phương án nào đúng?
A. Khi bàn giao bản vẽ tàu ngày 1/1/2016, công ty ABC phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty A với giá chưa thuế GTGT là 1.000.000.000,đ
B. Khi bàn giao bản vẽ tàu ngày 1/1/2016, công ty ABC phải xuất hóa đơn GTGT cho công ty A với giá tạm tính nhưng không được vượt quá 1.000.000.000,đ trước thuế vì công ty ABC còn phải thực hiện tiếp giai đoạn bảo hành của hợp đồng sau ngày bàn giao.
C. Công ty ABC không xuất hóa đơn GTGT ngày 1/1/2016
D. Không đáp án nào đúng.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 9:Tháng 5/2015, công ty TNHH Bốn Mùa góp vốn bằng oto để thành lập công ty cổ phần Xuân Hạ Thu Đông, oto mang đi góp vốn được Hội đồng giao nhận vốn góp của các bên định giá là 1.9 tỷ đồng, bằng 10% số vốn của cty cp Xuân Hạ Thu Đông. Tháng 12/2015, cy Bốn Mùa bán phần vốn góp tại cty Xuân Hạ Thu Đông cho tập đoàn Vingroup với giá 3.5 tỷ đồng. Số tiền mà cty Bốn Mùa thu được:
a.Chịu thuế GTGT 10%
b.Không phải kê khai, không nộp thuế
c.Không chịu thuế GTGT
d.Tất cả đều sai.
----------------------------------------------------------------------------
Câu số 10: Trường hợp bán hàng hoá, dịch vụ có tổng giá thanh toán dưới 200.000 đồng mỗi lần thì không phải lập hóa đơn cho dù người mua yêu cầu lập và giao hóa đơn.
a.Đúng
b.Sai
----------------------------------------------------------------------------
Đáp án mình sẽ chia sẻ qua 30p Live Stream vào lúc 21g30 tối nay 13/02/2017.
- Đỗ Linh 1b 2a 3d 4b 5d 6b 7a 8a 9c 10b
Hóng đáp án tối nay của bác ạ. Em mới học - Trang Hoang 1c2c3d4a5d6b7a8a9c10b
- Ly Ly .
- Thuỳ Dương 1B, 2C, 3D, 4A, 5D, 6A, 7A, 8A, 9C, 10B
- Nguyễn Hải Cố lên các bạn
- Nguyễn Hoà đáp án đi anh ơi
- Nguyễn Hải Các bạn theo dõi đáp án qua 30p livestream tối nay nhé.
- Tô Hường .
- Linh NV .
- Phạm Hà .
- Nguyễn Hiền 1b,2a, 3d,4b, 5d,6d, 7a,8a,9c,10b
- Tạ Quang Đạt Đi thi ko ra thể loại trắc nghiệm này đâu mà làm
- Vũ Linh 1b 2c 3d 4a 5d 6b 7a 8d 9a 10b
June Thùy 1a2a3d4c5d6d7d8a9d10a. Các cao nhân chỉ bảo ạ
No comments:
Post a Comment