https://www.facebook.com/groups/OnthiCCThue/permalink/668159320038964/
Cả nhà giải đáp giúp e mấy câu này với ạ, e còn băn khoăn quá
Câu 42.Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất,kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì :
a. Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của TSCĐ theo tỷ lệ khấu haotrích cho hoạt động sản, xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT
b. Được khấu trừ toàn bộ.
c. Cả 2 phương án trên đều sai
Câu 40. Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuếđược hoàn thuế GTGT nếu:
a. Trong 2 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa đượckhấu trừ hết
b. Trong 3 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa đượckhấu trừ hết
c. Trong 4 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa đượckhấu trừ hết
Câu 47. Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được xéthoàn thuế GTGT theo tháng nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa xuất khẩuphát sinh trong tháng chưa được khấu trừ từ: a. 300.000.000 đồng trở lên
b. 200.000.000 đồng trở lên
c. 250.000.000 đồng trở lên
Câu 14. Công ty du lịch Hà Nội ký hợp đồng du lịch với Công ty B tại TháiLan theo hình thức lữ hành trọn gói cho 20 khách du lịch là 32.000 USD. Trong đó: Tiền vé máy bay đi về: 9.000 USD Chi phí trả cho phía nước ngoài: 1.000 USD Tỷ giá 1 USD = 18.000 VNĐ Giá tính thuế GTGT?
a. 32.000 x 18.000 b. 23.000 x 18.000 c. 22.000 x 18.000 d. 20.000 x 18.000 Đáp án: d)
Câu 19. Doanh nghiệp A có hoá đơn giá trị gia tăng mua vào lập ngày12/05/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 5/2009, doanh nghiệp A bỏ sót khôngkê khai hoá đơn này. Thời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là vào kỳ khaithuế tháng mấy?
a. Tháng 8/2009.
b. Tháng 9/2009.
c. Tháng 10/2009.
d. Tháng 11/2009.
Đáp án: c)
Câu 42.Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất,kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì :
a. Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của TSCĐ theo tỷ lệ khấu haotrích cho hoạt động sản, xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT
b. Được khấu trừ toàn bộ.
c. Cả 2 phương án trên đều sai
Câu 40. Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuếđược hoàn thuế GTGT nếu:
a. Trong 2 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa đượckhấu trừ hết
b. Trong 3 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa đượckhấu trừ hết
c. Trong 4 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa đượckhấu trừ hết
Câu 47. Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được xéthoàn thuế GTGT theo tháng nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa xuất khẩuphát sinh trong tháng chưa được khấu trừ từ: a. 300.000.000 đồng trở lên
b. 200.000.000 đồng trở lên
c. 250.000.000 đồng trở lên
Câu 14. Công ty du lịch Hà Nội ký hợp đồng du lịch với Công ty B tại TháiLan theo hình thức lữ hành trọn gói cho 20 khách du lịch là 32.000 USD. Trong đó: Tiền vé máy bay đi về: 9.000 USD Chi phí trả cho phía nước ngoài: 1.000 USD Tỷ giá 1 USD = 18.000 VNĐ Giá tính thuế GTGT?
a. 32.000 x 18.000 b. 23.000 x 18.000 c. 22.000 x 18.000 d. 20.000 x 18.000 Đáp án: d)
Câu 19. Doanh nghiệp A có hoá đơn giá trị gia tăng mua vào lập ngày12/05/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 5/2009, doanh nghiệp A bỏ sót khôngkê khai hoá đơn này. Thời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là vào kỳ khaithuế tháng mấy?
a. Tháng 8/2009.
b. Tháng 9/2009.
c. Tháng 10/2009.
d. Tháng 11/2009.
Đáp án: c)
- Trần Văn Hiệp Hoa Xương Rồng NT Hải 42a, 40b, 47b có phải không các bạn?
- Nguyễn Bèo 42a
40 trong 12 tháng, mà giừ luật mới là k đc hoàn
47 a
14d
19 trc khi cq thuế thanh, kiểm tra - Dương Bạch 42c. câu a sai vì tỷ lệ doanh thu chứ không phải tỷ lệ khấu hao.
40. ko có đáp án ( vì luật mới nhất, ko được hoàn mà chuyển sang kỳ sau khấu trừ. chỉ đc hoàn đối với dự án kinh doanh, hành hóa xuất khẩu >=300tr....)
47a.
19. luật cũ 6 tháng,, luật mới trước khi cơ quan thuế kiểm tra - Ngo Thi Minh Thuy 42.a, 40.b, 47.a
- Linh Lưu 42 mình nghĩ nó chỉ ghi mình tscd như vậy thì chọn c á vì tscđ còn có những trường hợp đặc biệt ko đc khấu trừ mà tính vào nguyên giá
- Vũ Ngọc Hùng 42c nhé bạn. Khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu hàng chịu thuế gtgt trên tổng doanh thu
- Linh Lưu 14 đáp án d mà... 42b là luật cũ
- Trần Văn Hiệp [(32.000 - 9.000 - 1.000)/1.1] x 18.000 = 20.000 x 18.000.
- Pa Do Cám ơn Trần Văn Hiệp nhé
- Cao Giang Câu 1: Một thành viên rút vốn góp bằng tài sản ra khỏi công ty thì công ty làm thủ tục trả lại tài sản này cho thành viên thì hóa đơn ghi như thế nào? Có phải kê khai nộp thuế GTGT không?
a. Công ty không phải kê khai, nộp thuế GTGT nhưng công ty phải lập hóa đơn giá trị gia tăng. Trên hóa đơn ghi cụ thể tên, đặc điểm tài sản và ghi chú thêm nội dung “tài sản trả lại thành viên góp vốn”. Dòng thuế GTGT không ghi.
b. Công ty phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT của tài sản tương ứng và phải lập hóa đơn giá trị gia tăng theo quy định..
Câu 2: Ngày 25/3/2015, Công ty Y mua 55 triệu tiền hàng của doanh nghiệp A. Công ty Y thực hiện thanh toán qua ngân hàng; DN A xuất hóa đơn bán hàng đã thông báo phát hành với cơ quan thuế, Hóa đơn ghi rõ giá thanh toán đã bao gồm thuế GTGT. Công ty Y có được khấu trừ thuế đầu vào của lô hàng trên không?
a. Không được khấu trừ thuế đầu vào.
b. Được khấu trừ thuế đầu vào toàn bộ
c. Khấu trừ thuế đầu vào riêng của 2 lần mua.
Câu 3: Sáng ngày 15.5.2015, Công ty A mua 18 triệu tiền hàng tại cửa hàng bản lẻ VLXD số 1, trưa cùng ngày mua tiếp19 triệu tiền hàng( bao gồm cả thuế GTGT) tại cửa hàng bản lẻ VLXD số 2. Cả 2 lần đều thanh toán bằng tiền mặt. Biết rằng các cửa hàng số 1 và số 2 là các đơn vị phụ thuộc của Công ty VLXD Hà vy, sử dụng chung mã số thuế, dùng mẫu hóa đơn của công ty, trên hoá đơn in “Cửa hàng số1”, “Cửa hàng số2” và có đóng dấu treo của từng cửa hàng . Công ty A có được khấu trừ thuế đầu vào của lô hàng trên không?
a. Không được khấu trừ thuế đầu vào.
b. Được khấu trừ thuế đầu vào toàn bộ
c. Khấu trừ thuế đầu vào riêng của 2 lần mua. - Trần Văn Hiệp Huong Chu giải bài này chị ơi
- Trần Văn Hiệp Sao câu 2 không được khấu trừ thuế vậy chị Huong ChuHuong?
- Trần Văn Hiệp Loại HD đó chỉ dùng trong pp tính thuế trực tiếp phải k chị?
- Trần Văn Hiệp Dạ. Thôi chị nghỉ ăn trưa đi. Chiều tiếp tục :v
- Cao Giang Các bạn cùng giải nhé
- Linh Lưu Theo mình là B cả Co la . câu 1 hơi hoang mang tí
- Cao Giang Xem đáp án của bạn Hương Chu bên trên nhé
- Hoa Hướng Dương 42a 40b 47a 14d 19ko có đáp án
- Hoa Hướng Dương Mình nhầm 42c
- Tomato TO 42 c. 40 k dap an . 47a. 14d. 19k dap an
- Hang Nguyen 42c 40: ít nhất 12 tháng or 4 quý tính từ thời kỳ điểm vat khấu trừ chưa dc khấu trừ hết.47.a.14c 19. Trước cq thuế ktra
- Anh Bui cau 40 ko có dap an dung, de cu roi ban
- Heo Ụt 42a
40 ko có đáp án
47a
14. 20.000 = 32-9-1
19 ko đáp án - Thoa Pham 42.C nhé. Trích theo tỷ lệ % Doanh thu theo k2 điều 14 TT 219 đã đc sửa đổi bởi TT 26 nhé
40. giờ ko đc hoàn
47.a
14.=(32-9-2)/1.1*18.000
19. nếu đề kiểu này sẽ cho năm 2015, đ/a: trc khi cq Thuế có qđ thanh tra ktra tại trụ sở kinh doanh
Vũ Ngọc Hùng 42c, 40 12 tháng, 47a, 14d, 19 trước khi cơ quan thuế kiểm tra
Ẩn 16 phản hồi
No comments:
Post a Comment