https://www.facebook.com/groups/onthicongchuc.edu.vn/permalink/218988315258700/
Một DNtrong kỳ tính thuế có số liệu:
- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): Làm đại lý bán đúng giá sản phẩm M, đơn giá bán 1,1triệu đồng, hoa hồng đại lý là 5% trên giá bán; trong kỳ nhận 1.000 sản phẩm, bán được 700 sản phẩm. Bán sản phẩm K cho khu chế xuất 800 triệu.
- Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ: Chi phí vận chuyển sản phẩm M về kho 100triệu, phân bổ cho hàng xuất bán. Giá vốn sản phẩm K là 500 triệu đồng. Chi phí hợp pháp khác 400 triệu.
- Hoạt động khác: Lãi tiền gửi ngân hàng: 5 triệu. Lỗ do thanh lý tài sản: 10 triệu
Thuế suất thuế TNDN là 20%. Các nghiệp vụ đều thanh toán ngân hàng.
Doanh nghiệp được chuyển lỗ sang năm sau bao nhiêu? a. 140 triệu
b. 135 triệu
c. 130 triệu
d. Số khác
- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): Làm đại lý bán đúng giá sản phẩm M, đơn giá bán 1,1triệu đồng, hoa hồng đại lý là 5% trên giá bán; trong kỳ nhận 1.000 sản phẩm, bán được 700 sản phẩm. Bán sản phẩm K cho khu chế xuất 800 triệu.
- Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ: Chi phí vận chuyển sản phẩm M về kho 100triệu, phân bổ cho hàng xuất bán. Giá vốn sản phẩm K là 500 triệu đồng. Chi phí hợp pháp khác 400 triệu.
- Hoạt động khác: Lãi tiền gửi ngân hàng: 5 triệu. Lỗ do thanh lý tài sản: 10 triệu
Thuế suất thuế TNDN là 20%. Các nghiệp vụ đều thanh toán ngân hàng.
Doanh nghiệp được chuyển lỗ sang năm sau bao nhiêu? a. 140 triệu
b. 135 triệu
c. 130 triệu
d. Số khác
Ánh Mai 1. DTTT: 700*5%+800=835
2. Cp đc trừ: 100*700/1000+500+400=970
3.tn khác: 5-10=-5
=>tntt=-140
Đa: A
2. Cp đc trừ: 100*700/1000+500+400=970
3.tn khác: 5-10=-5
=>tntt=-140
Đa: A
Quỳnh Anh có ý kiến bảo chi phí vận chuyển k phân bổ bác ạ
No comments:
Post a Comment