https://www.facebook.com/groups/onthicongchuc.edu.vn/permalink/205492839941581/
- Quỳnh Anh Chị ơi em nghĩ chị làm đúng rồi trừ thuế NK của TCB theo đề bài là 30%
- Đặng Nhung Quỳnh Anh hi. Mình sửa lại phần thuế đầu ra thuốc chữa bệnh nha
- Đặng Nhung 92,75 đó bạn Quỳnh Anh
- Đặng Nhung Vâng vì đã gồm thuế thì sao tỷ lệ ra cái khấu trừ được bạn.
- Đặng Nhung Quỳnh Anh kết quả bao nhiêu. Thuế suất thuốc chữa bệnh bao nhiêu
- Đặng Nhung Kết quả đúng ko bạn
- Nguyễn Ngoan Kết quả là 92.75 trđ. Bạn thắc mắc chỗ nào cứ hỏi
- Đặng Nhung Sao ra 97 hả chị
- Đặng Nhung Chị cho em hỏi phần giá trị xe ô tô và hóa đơn điện dịch vụ ko nói gì mình hiểu dùng cho cả cho hoạt động chịu thuế và ko chịu thuế và phải phân bổ cho chịu thuế phải ko ạ
- Thuy Lam Đặng Nhung, Nguyen Ngoan
Trong đề bài có câu: công ty đã nộp thuế gtgt ở khâu NK vậy thì ta làm thế nào? - Đặng Nhung Bởi vì đã nộp lên đc khấu trừ bạn ạ
- Nguyễn Ngoan Đặng Nhung Chính xác
Đặng Nhung Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ ở khâu nhập khẩu của thuốc chữa bệnh là:
(500+500×5%)×5%=26,25
Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ ở khâu nhập khẩu của thực phẩm chức năng:
(300+300×30%)×10%=39
Thuế gtgt đầu vào của tiền điện thoại
100×10%=10
Thuế gtgt của xe oto dưới 9 chỗ ngồi là
1600×10%=160
Thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ của thiết bị y tế dùng cho hoạt động khám chữa bệnh không chịu thuế là 300×5%=15
Thuế gtgt đầu ra của bán thuốc chữa bệnh
850×5%=42,5
Thuế gtgt đầu ra của bán thực phẩm chức năng là
(165÷(1+10%))×10%=15
Tổng thuế gtgt đầu ra là57,5 trd
Vì tiền điện thoại và xe ô tô vừa sử dụng cho hoạt động khám chữa bệnh không chịu thuế vừa sử dụng cho hoạt động bán thuốc chịu thuế gtgt nên số thuế gtgt đầu vào được khấu trừ tương ứng với hoạt động bán thuốc chịu thuế là
Doanh thu hàng hóa chịu thuế × thuế gtgt đầu vào / tổng doanh thu bán hàng hóa dịch vụ trong kỳ= (160+10)×(850+150)/(1000+850+150)=85
Tổng thuế gtgt đầu vào đc khấu trừ là 26,25+39+85=150,25
Số thuế gtgt phải nộp hoạt động bán thuốc = thuế gtgt đầu ra- thuế gtgt đầu vào được khấu trừ= 57,5-150,25=(92,75) trd
Doanh nghiệp a còn được khấu trừ kỳ sau là 92,75 trd
(500+500×5%)×5%=26,25
Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ ở khâu nhập khẩu của thực phẩm chức năng:
(300+300×30%)×10%=39
Thuế gtgt đầu vào của tiền điện thoại
100×10%=10
Thuế gtgt của xe oto dưới 9 chỗ ngồi là
1600×10%=160
Thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ của thiết bị y tế dùng cho hoạt động khám chữa bệnh không chịu thuế là 300×5%=15
Thuế gtgt đầu ra của bán thuốc chữa bệnh
850×5%=42,5
Thuế gtgt đầu ra của bán thực phẩm chức năng là
(165÷(1+10%))×10%=15
Tổng thuế gtgt đầu ra là57,5 trd
Vì tiền điện thoại và xe ô tô vừa sử dụng cho hoạt động khám chữa bệnh không chịu thuế vừa sử dụng cho hoạt động bán thuốc chịu thuế gtgt nên số thuế gtgt đầu vào được khấu trừ tương ứng với hoạt động bán thuốc chịu thuế là
Doanh thu hàng hóa chịu thuế × thuế gtgt đầu vào / tổng doanh thu bán hàng hóa dịch vụ trong kỳ= (160+10)×(850+150)/(1000+850+150)=85
Tổng thuế gtgt đầu vào đc khấu trừ là 26,25+39+85=150,25
Số thuế gtgt phải nộp hoạt động bán thuốc = thuế gtgt đầu ra- thuế gtgt đầu vào được khấu trừ= 57,5-150,25=(92,75) trd
Doanh nghiệp a còn được khấu trừ kỳ sau là 92,75 trd
No comments:
Post a Comment